خطابات الاعتمادات المستندية

خطابات الاعتمادات المستندية

 عادة ما يتطلب المستوردون والمصدرون وسطاء مثل البنوك أو الممولين البديلين لضمان الدفع وأيضًا تسليم البضائع. وتستخدم السلف النقدية أو الاعتمادات المستندية التجارية في الحسابات المفتوحة عادة بعد قيام المشتري والبائع بتطوير علاقة موثوق بها. لذلك يتم استخدام هياكل التمويل التجاري لدعم هذه العلاقات.

 

خطاب الاعتماد المستندي الدليل الكامل 

تعتمد العلاقات بين المشترين والبائعين إلى حد كبير على الثقة.  بغض النظر عما إذا كنت مشتريًا أو بائعًا أو مستخدمًا نهائيًا لمنتج أو خدمة ما ، فإن كونك متأكدًا من نوايا الأطراف الأخرى ، وأن يكون لديك ضمان بأنهم سوف يحترمون دورهم من الصفقة أمر بالغ الأهمية عند التداول في الخارج. غالبًا ما يكون من الأسهل وجود علاقة مع المورد الخاص بك إذا كنت تتداول محليًا (داخل نفس المنطقة) ، ولكن ماذا لو كان موردك أقل شهرة ، وربما يكون مقره في الخارج؟  على الرغم من أن حوالي 80 ٪ من التجارة العالمية تحدث بشروط الحساب المفتوح (اشتر الآن ، ادفع لاحقًا) ، فإن الموردين يسألون كثيرًا الآن عن السداد الكامل مقدمًا. بالنسبة إلى الشركات ، يمكن الوصول إلى حدود الائتمان التي لا توفر فقط بعض أشكال الضمان وراحة البال بأن بضائعك محمية ، ولكن أيضًا عرض شروط الدفع المرنة ، ويمكن تحقيقه من خلال خطاب اعتماد مستندي.

خطاب الاعتماد المستندي (أو ال سي LC) عبارة عن أداة تمويل تجاري شائعة الاستخدام تستخدم لضمان سداد السلع والخدمات بين المشتري والبائع. وتصدر قواعد خطاب الاعتماد المستندي وتعرفها غرفة التجارة الدولية من خلال الجمارك والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP 600) ، والتي يستخدمها المنتجون والتجار في جميع أنحاء العالم. يستخدم كلا الطرفين وسيطًا ، أي بنك أو ممول ، لإصدار خطاب اعتماد مستندي وضمان قانونيًا أن السلع أو الخدمات المستلمة سوف يتم دفعها.


 

كيف يمكنك استخدام خطاب الاعتماد؟ 

يتم إصدار خطابات الاعتمادات المستندية وتنسيقها وفقًا لإرشادات الجمارك والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية ، أو UCP600 ، التي تصدرها غرفة التجارة الدولية (ICC).  استخدام واحد بسيط إلى حد ما ، سواء بالنسبة للشركات التي تبيع وتلك التي تشتري السلع والخدمات.

سوف يقوم أحد الأطراف ، وعادة ما يكون المستورد ، بالاتصال بالبنك للعمل كوسيط وللضمان للبائع أنه سوف يتم دفع ثمن البضاعة وفقًا للاتفاق. وتكون جميع الأطراف المعنية بحاجة إلى الموافقة على الشروط وتوقيع العقد.  وهذا يقلل من مخاطر ممارسة الأعمال التجارية بشكل كبير ، لأن خطابات الاعتمادات المستندية هي مستندات ملزمة قانونًا معترف بها من قبل 175 دولة حول العالم.

 

التحقق من الوثائق بعناية 


على الرغم من أن المبادئ التوجيهية وشكل أي خطاب اعتماد مستندي هي نفسها إلى حد كبير ، فإن المحتوى ليس كذلك. من الأهمية بمكان أن يقوم كل من البائع والمشتري بفحص المستندات بعناية والتحقق من الغلطات والأخطاء التي قد تؤدي إلى تأخير أو تكاليف إضافية أو دفع مؤجل. حتى الإشراف البسيط قد يكون مكلفًا للغاية في هذا الصدد ، وينصح ان يقوم به عدة افراد للتحقق من المستندات.

 

وتشمل شروط خطاب الاعتماد المستندي ما يلي: 

  • البنك الاستشاري - يقبل ثم يخطر المستفيد من خطاب الاعتماد المستندي
  • تأكيد البنك - مؤسسة مالية توافق على الوفاء بخطاب الاعتماد المستندي LC ودفعها للمستفيد وتتلقى مدفوعات من البنك الاستشاري
  • غير قابل للالغاء - خطاب اعتماد المستندي غير قابل للتعديل ، ما لم تتفق عليه جميع الأطراف
  • البنك  المصدر / المصدر - الطرف الذي يصدر خطاب الاعتماد المستندي
  • التقديم  - تسليم وثائق خطاب الاعتماد المستندي  LC وأية مستندات أخرى مطلوبة من قبل المستفيد في حالة السداد / الوفاء بخطاب الاعتماد المستندي LC

 

  • قابل للإلغاء - نوع من خطابات الاعتمادات المستندية التي يمكن سحبها أو تعديلها أو إلغاؤها مع الطرف المصدر في أي وقت
  • خطاب اعتماد مستندي احتياطي -  وهو نوع من خطابات الاعتمادات المستندية الأكثر شيوعًا الذي يتم بموجبه الموافقة على الدفع بموجب شروط معينة

 

من الذي يجب عليه استخدام خطاب الاعتماد؟ 

تعد خطابات الاعتمادات المستندية مفيدة لأي نشاط تجاري يتم تداوله بكميات كبيرة ، سواء على المستوى المحلي أو عبر الحدود. وهي مهمة لضمان التدفق النقدي للشركة وتخفيض مخاطر التخلف عن السداد بسبب عدم السداد من العميل النهائي.

بالإضافة إلى ذلك ، فإنه يمكن لخطاب الاعتماد المستندي لأن يفيد الشركات التي تنظم أعمالها حول التجارة الإلكترونية أو الخدمات.

وعند تحديد ما إذا كنت تريد طلب خطاب اعتماد مستندي أم لا ، قد تتضمن بعض الاعتبارات:

  • التكاليف المرتبطة بمخاطر عدم السداد ، وكذلك الجهة التي سوف تتحمل هذه التكاليف
  • المتطلبات القانونية والخبرة المطلوبة
  •  المستندات المطلوبة (لإثبات التسليم ، وإرسال البضائع عبر البيان الجمركي ووثائق التأمين)
  • الجدارة الائتمانية للمورد / العملاء

 

أعمالنا التجارية في الخارج 

إن التجار الدوليون أو المنتجون بالجملة للسلع هم المستخدمون الأساسيون لخطابات الاعتمادات المستندية.  ويجب علي تلك الشركات التأكد من أنها لن تتكبد خسائر من البيع للمشترين الأجانب الذين لا يعرفونهم.

وفي الحالة المؤسفة المتمثلة في أن مستلم البضاعة غير راغب أو غير قادر على الدفع للبائع ،  فإنه يتم تنشيط خطاب الاعتماد المستندي ، وبموجب شروط الاتفاقية ، سوف يكون البنك ملزمًا بتغطية الدفعة المفقودة.  وبعد أن يكمل الوسيط عملية الدفع ، سوف يتعامل البنك مع المشتري وفقًا للقانون المحلي للبلد الذي يوجد فيه المشتري.

 

اعمالنا التجارية عبر الانترنت 


غالبًا ما تستخدم شركات التجارة الإلكترونية والخدمات عبر الإنترنت خطابات الاعتمادات المستندية في العقود ما وراء البحار "الخارجية".  بالنسبة للشركات المنتجة للبرامج ، أو الخدمات الأخرى عبر الإنترنت التي تتطلب توظيف مورد كبير ، فإنه من المهم التفكير في التمويل الخارجي لتحرير رأس المال العامل.

 

الشركات الصغيرة والمتوسطة

تمثل الشركات الصغيرة والمتوسطة (SME) ٪99 من الشركات التجارية في المملكة المتحدة. كان هناك أكثر من 5.7 مليون شركة صغيرة ومتوسطة الحجم نشطة في عام 2018.  يمكن لخطابات الاعتمادات المستندية المساعدة في تخفيف بعض قيود التدفق النقدي الناتجة عن التأخير وشروط الدفع الطويلة من العملاء النهائيين.  وغالبًا ما تكون الشركات الدولية الكبرى  مسئولة عن الدفع المتأخر للشركات الصغيرة والمتوسطة ، والتي يمكن أن تضع الشركات الصغيرة في كثير من الأحيان في ضائقة مالية ، أو حتى خارج العمل.

ما هي فوائد استخدام خطاب الاعتماد المستندي LC؟ 

تمثل المخاطر والثقة أحد التحديات الرئيسية عندما يتعلق الأمر بالتجارة ، سواء كانت محلية أو دولية.  وتعد خصوصية خطابات الاعتمادات المستندية ووزنها القانوني ميزة كبيرة ، نظرًا لقبولها والاعتراف بها من قِبل 175 دولة ، وتقليل مخاطر ممارسة الأعمال التجارية في الخارج ، وتوفير تعاون شفاف بين أطراف غير معروفة.

وأخيرًا ، توفر خطابات الاعتمادات المستندية وضوحًا أفضل بشأن المعاملة ، حيث سوف يتم تعريف جميع السلع أو الخدمات المقدمة بالتفصيل.  ويوفر هذا راحة إضافية للمشتري وكذلك إزالة احتمال أن تختلف أوصاف البضاعة المطلوبة اختلافًا كبيرًا عن ما يصل.

المزايا الرئيسية:

  • يتجنب النزاعات المحتملة في الخارج
  • بعض أشكال الضمان للبائع / المورد الذين سوف يتم الدفع لهم
  • المرونة والتباين عبر أنواع مختلفة من خطابات الاعتمادات المستندية  LCs
  • طريقة الدفع الآمنة المعتمدة من قبل معظم الأسواق الرئيسية
  •  تتحمل البنوك مخاطر عدم السداد وليس المشتري
  • غالبًا ما تطلبه  اجهزة مراقبة الحدود / وكالات مراقبة الصرف

 

بدائل لخطاب الاعتماد المستندي 

هناك العديد من المواقف التي يكون فيها النشاط التجاري إما غير قادر على الوصول إلى خطاب اعتماد مستندي ، ربما بسبب انخفاض درجة الائتمان ، أو لأن المورد أو العميل لا يرغب في استخدام خطاب اعتماد مستندي لتمويل العملية التجارية. ونظرًا لأن التجارة في الحساب المفتوح تغطي 80٪ من التجارة عبر الحدود ، فإن الشركات ذات العلاقات التجارية الجيدة لن تستخدم خطاب الاعتماد المستندي LC في كثير من الأحيان.  وغالبًا ما تستخدم بدائل خطابات الاعتمادات المستندية LCs لتمويل عمليات الشراء الصغيرة ، ربما تلك التي تقل قيمتها عن 100 ألف دولار، نظرًا لأنها أرخص بكثير وأسرع في الإعداد.

 

حسابات البائعين المتجددة 

في الحالات التي يكون فيها للنشاط التجاري سجل تداول جيد ، بالإضافة إلى دفع البائعين والموردين في الوقت المناسب ، فإنه يمكن استخدام حسابات البائعين المتجددة لتمديد شروط الدفع.  باستخدام هذه الوسائل ، يمكن للشركة أن تطلب اللوازم والمواد والخدمات مقدمًا على الائتمان.  وبمجرد أن يتم طلب جميع المواد اللازمة ، فإنه يمكن لرجال الأعمال إعادة توجيههم إلى المستخدمين أو العملاء النهائيين ، والدفع للمورد قبل استحقاق الائتمان.

ومع ذلك ، قد يكون هذا النوع من الحسابات إشكاليًا ، حيث قد يرفض البائع شحن البضائع والخدمات إلى شركة لم تدفع مصاريفها السابقة.  وفي النهاية ، سوف يرفض بعض البائعين إبرام هذه الاتفاقية ، خاصةً إذا كان ذلك في الخارج ، حيث يقع المخاطرة بتحصيل الديون بالكامل على البائع.

 

تمويل أمر الشراء 

في هذه الحالة ، يمكن لطرف ثالث ، إما بنك تجاري أو كيان آخر ، تمويل السلف أو الذمم الدائنة المستحقة على أي سلع وخدمات مدفوعة ، وعلى افتراض عدم الوفاء بعقد البيع.  وعادة ما يتم تقديم هذه الوسيلة من التمويل لفترة زمنية قصيرة نسبيًا وهو ليس موحدًا كخطاب اعتماد مستندي.

ونظرًا لحقيقة أن جميع المخاطر تقع على الطرف الثالث ، فإن هذا النوع من الاعتماد المستندي عادة ما يكون أكثر تكلفة ولا ينطبق على مبيعات البضائع العامة.  عليك بقراءة دليل التمويل  لأمر الشراء PO لدينا هنا.

 

عوملة الفاتورة 

يفترض هذا البديل لـخطاب الاعتماد المستندي LC أن طرفًا ثالثًا ، عادةً ما يكون بنكًا تجاريًا ، سوف يدفع  سلفا للبائع حتي 80٪ من إجمالي الرسوم ، على افتراض أن يقوم العميل أو المشتري بدفع الفاتورة إجمالاً بمجرد وصول البضاعة. وبمجرد دفع الفاتورة ، يتم حجب رسوم البنك ، ويتم تحويل باقي الأموال إلى حساب البائع.

وهذه الوسيلة مفيدة للغاية للشركات التي تعاني من نقص السيولة ، ولكن نظرًا لأن البنك يتحمل مخاطر أكبر من استخدام خطاب الاعتماد المستندي ، فإنه أغلى بكثير من خطاب الاعتماد المستندي. قامت شركة تريد فاينانس جلوبال Trade Finance Global بتجميع دليل أكثر شمولاً لتحصيل الفواتير ، ويمكن العثور عليه من هنا.

 

أنواع مختلفة من خطابات الاعتمادات المستندية 

هناك أنواع مختلفة من خطابات الاعتمادات المستندية اعتمادًا على نوع العمل أو المعاملة المطلوبة. وفي معظم الحالات ، يتم استخدام هذه الميزات الثانوية لزيادة الأمان وجعل العملية أسهل وأسرع وأكثر شفافية.

وعلى الرغم من وجود وقت ومكان محددين لكل نوع من أنواع خطابات الاعتمادات المستندية LC ،إلا أنه  يجب أن يدرك رجال الأعمال أن بعض الإضافات والبنود المنصوص عليها قد تزيد من رسوم البنك ، أو تضيف بعض الميزات التي يمكن أن تسبب مشاكل في المستقبل لأحد الأطراف المعنية.

  1. غير قابل للإلغاء

يسمح خطاب الاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء للمشتري بإلغاء أو تعديل خطاب الاعتماد المستندي ، بشرط موافقة الأطراف الأخرى.  ويمكن استخدام هذا المستند لتداول السلع الإضافية التي لم تكن جزءًا من خطاب الاعتماد المستندي الأصلي داخل نفس الشحنة أو للسماح لمُصدر المنتجات بوقت إضافي للوفاء بالتزاماته.

 

  1. مصدق عليه

يتم استخدام خطاب اعتماد مستندي مصدق عليه لمزيد من الضمان للبائع بإضافة المزيد من الأمان.  وتنص هذه الإضافة على أنه إذا لم يدفع البنك المصدر من المشتري المبلغ المطلوب من المال ، فإن بنك البائع يضمن عملية الدفع.
ويمكن إضافة هذا البند إذا كان هناك ثقة أقل في المشتري ، أو إذا كانت الأموال المطلوبة ضرورية لاستقرار السيولة المالية للبائع.

وسوف تشمل معظم خطابات الاعتمادات المستندية هذا البند في الاتفاقية ، وخاصة في التجارة الدولية بين الشركاء الذين لم يقوموا بأعمال تجارية فيما مضي.

 

  1. قابل للنقل والتحويل

يتم استخدام خطاب الاعتماد المستندي القابل للتحويل بشكل شائع عندما يكون هناك وسطاء مشتركون في المعاملة، أو عندما يكون هناك أكثر من طرفين مدرجين في خطاب الاعتماد المستندي. وفي هذه الحالة ،  يمكن نقل خطاب الاعتماد المستندي إلى كيانات أخرى ، بشرط موافقة المستفيد الأصلي.

عادةً ما يتم استخدام هذه الوسيلة من قِبل بنك البائع ، خاصةً عندما يكون البائع شركة صغيرة ومتوسطة الحجم ، كطريقة لتقليل مخاطر العملية التجارية على البنك ، وعادةً ما يؤدي ذلك إلى تقليل سعر الصفقة التجارية في العملية.

  1. خطاب الاعتماد المستندي عند الاطلاع

تنص هذه المادة من خطاب الاعتماد المستندي على أن جميع المدفوعات سوف يتم الوفاء بها بمجرد وجود مستندات تفيد بأن المشتري قد تسلم البضائع أو الخدمات. ويمكن أن يتم هذا الدفع من قبل المشتري ، أو بواسطة البنك المصدر للمشتري ، مما يتيح للمشتري بعض الوقت الإضافي لسداد الدين.


وعلى عكس هذا النوع من خطاب الاعتماد المستندي ، فإن هناك خطاب اعتماد مستندي احتياطي لا يحتوي على هذا البند ، ويجب تفعيله في حالة عدم قدرة المشتري على الوفاء بالدفع.

 

  1. خطاب الاعتماد المستندي المؤجل أو  بالآجل Usnce

يستخدم هذا النوع من خطابات الاعتمادات المستندية للسماح بالدفع المؤجل من المشتري لفترة زمنية محددة.  ويقلل هذا بشكل طفيف من مخاطر عدم الدفع غير المقصود ويخفض تكلفة خطاب الاعتماد المستندي.  وبالإضافة إلى ذلك، يعتبر خطاب الاعتماد المستندي المؤجل أكثر إغراءً للمشتري ، مما يجعله أكثر عرضة لقبول شراء سلع أو خدمات.

 

  1. البند الأحمر (رسالة إعتماد )

يلُزم خطاب الاعتماد المستندي الخاص بالبند الاحمر البنك المصدر للمشتري أن يقوم بتقديم مدفوعات جزئية للبائع قبل شحن المنتجات أو تقديم الخدمة.  وعادة ما يتم استخدامه لتأمين مورد معين وللتعجيل بعملية الشحن ، ولكن في كثير من الأحيان يجعل هذا خطاب الاعتماد المستندي أكثر تكلفة بكثير.

 

 

كيف يمكن ان يساعدك خطاب الاعتماد المستندي LC في نمو اعمالك التجارية؟ 

إن استخدام خطابات الاعتمادات المستندية يمكن أن تفيد عملك بشكل كبير ، بغض النظر عما إذا كنت بائعًا أو مشتريًا للسلع والخدمات. وتعتبر وسيلة التداول هذه ملزمة قانونًا في جميع دول العالم تقريبًا ، مما يوفر شفافية أفضل ويخلق ثقة في اعمالك التجارية.

وباستخدام خطاب الاعتماد المستندي ، فإنه يمكنك التعامل مع أي شركة أو مؤسسة تجارية في جميع أنحاء العالم مع التأكد من أن جميع السلع المتفق عليها سوف يتم استلامها وأن جميع المدفوعات سوف يتم الوفاء بها.

وبالنسبة لأي شركة ، فإن الوصول الآمن إلى السوق العالمية يعني انخفاض الأسعار وتحسين الخدمات في سوق أوسع. بالإضافة إلى ذلك ، فهذا يعني أنه يمكنك عرض البضائع والخدمات الخاصة بك بأمان إلى أي مشتر حول العالم ، مع وجود نسبة مخاطرة بسيطة في عدم دفع ثمن المنتجات التي قدمتها.

 

ما هي عيوب هذه المنتجات؟ 

 

العيب الرئيسي لاستخدام خطاب الاعتماد المستندي LC مقارنة مع الأساليب الأخرى هو التكلفة النسبية للتأمين ، والتي قد تزيد من التكلفة الإجمالية لممارسة الأعمال التجارية. ويجب استخدام خطابات الاعتمادات المستندية بشكل أساسي على الشحنات الكبيرة التي قد تؤثر على السيولة والتدفق النقدي للشركة ، وكذلك عند التعامل مع المشترين والبائعين الدوليين.

بالإضافة إلى ذلك ،  فإن خطاب الاعتماد المستندي يخلق مشكلة للبائعين ، حيث سوف يتم الدفع بناءً على المستندات وليس البضائع أو الخدمات الفعلية المقدمة. يجب أن يكون البائعون على يقين من أن البضائع المذكورة في الاتفاقية هي بالضبط كما هي ، وذلك مع تضمين كل التفاصيل الدقيقة.

ويمكننا القول اخيرا ان الضرر الواقع علي المشتري يكمن في أن عملية الدفع مرتبطة بالوثائق وليس بالتوفير الفعلي للسلع والخدمات. ويحتاج المشترون إلى التأكد من أن جميع المنتجات التي تم استلامها مطابقة تمامًا للمواصفات وليس بها عيوب أو تلفيات قبل قيامهم بإصدار المستندات اللازمة التي تثبت أنهم استلموا البضائع.